Счёт с НДС 22 %

С 1 января 2026 года основная ставка НДС — 22 %. Разберём, как считается налог в счёте, что меняется в итоговой части и как быть с документами по старой ставке 20 %.

Выставить счёт с НДС Как это работает

Что изменилось с 2026 года

Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ поднял основную ставку НДС с 20 % до 22 %. Вместе с ней изменилась расчётная ставка: вместо 20/120 применяется 22/122. Льготная ставка 10 % для отдельных товаров осталась прежней, пониженные ставки 5 % и 7 % для плательщиков на упрощённой системе — тоже.

Ставка определяется по дате отгрузки или оказания услуги, а не по дате счёта: по отгрузкам до 2026 года документы и корректировки к ним оформляются по прежней ставке 20 %.

Основная ставка — 22 %, расчётная — 22/122
Льготная 10 % и упрощенческие 5 / 7 % не менялись
20 % остаётся для отгрузок до 2026 года и исправленных счетов-фактур

Как считается налог в счёте

В российской практике счёт выставляют с ценами, в которых налог уже сидит внутри: сумма НДС выделяется «в том числе». При ставке 22 % налог равен сумме, умноженной на 22 и делённой на 122. Например, из 122 000 ₽ налог составит ровно 22 000 ₽, а стоимость без налога — 100 000 ₽.

Apiin считает налог на стороне сервера по ставке каждой позиции и печатает результат отдельной строкой рядом с итогом. Клиентским расчётам сервис не доверяет — это исключает расхождения из-за округлений в браузере.

Ставка выбирается у каждой позиции: 0 / 5 / 7 / 10 / 20 / 22 %
Налог выделяется из цены («в том числе»)
Итог, сумма НДС и сумма прописью считаются автоматически

Счёт, счёт-фактура и акт

Счёт — основание для платежа. Акт или накладная подтверждают, что услуга оказана или товар передан. Счёт-фактура — налоговый документ, по которому покупатель принимает НДС к вычету; в ней цены указываются без налога, а НДС начисляется сверху по ставке каждой строки.

В Apiin все три вида создаются в пару кликов, а акт делается прямо из счёта: позиции переносятся, основание проставляется автоматически.

Ручная сумма НДС

Если сумма налога в вашей учётной системе отличается на копейку из-за порядка округления, в Apiin её можно задать вручную: значение заменит расчётное в PDF, Word и на онлайн-странице, а общий итог документа останется прежним.

Сбросить ручное значение можно в любой момент — расчёт вернётся к автоматическому.

Частые вопросы

С какой даты применяется ставка 22 %?

С 1 января 2026 года. Ставка определяется по дате отгрузки или оказания услуги: если она пришлась на 2025 год, документ оформляется по ставке 20 % даже когда счёт выставлен позже.

Как выставить счёт по старой ставке 20 %?

Выберите 20 % у нужных позиций — ставка осталась в списке специально для отгрузок до 2026 года, корректировок и исправленных счетов-фактур.

Изменилась ли льготная ставка 10 %?

Нет. Ставка 10 % для отдельных категорий товаров сохранена, расчётная для неё — 10/110.

Что с пониженными ставками 5 и 7 % на УСН?

Они действуют по-прежнему: это альтернатива основной ставке для плательщиков на упрощённой системе, без права на вычеты по большинству операций.