Счёт без НДС
Большинство ИП, самозанятых и компаний на УСН выставляют счета без НДС. Разберём, что должно быть в таком счёте, чем «Без НДС» отличается от нулевой ставки и как оформить документ за минуту.
Кто выставляет счета без НДС
Без НДС работают те, кто не является плательщиком этого налога или освобождён от него: организации и ИП на упрощённой системе в пределах установленных лимитов, плательщики налога на профессиональный доход (самозанятые), а также те, кто применяет освобождение по статье 145 Налогового кодекса.
В счёте это отражается пометкой «Без НДС» в итоговой части. Отдельной строки с суммой налога быть не должно, а покупатель не принимает по такому документу налог к вычету.
- Самозанятые — всегда без НДС
- ИП и ООО на УСН — если не превышен лимит выручки, после которого возникает обязанность по НДС
- Освобождение по ст. 145 НК РФ — при соблюдении условий
«Без НДС» и ставка 0% — это разное
«Без НДС» означает, что операция налогом не облагается или продавец не является плательщиком. Ставка 0% — это полноценное налогообложение по нулевой ставке, которое применяется в отдельных случаях, например при экспорте, и требует подтверждения права на неё.
Ошибка в формулировке приводит к вопросам у бухгалтерии покупателя, поэтому в Apiin режимы разделены явно: «Без НДС», УСН и ОСНО с выбором ставки по каждой позиции — включая 0%, если она вам действительно нужна.
Что написать в счёте без НДС
Состав счёта не меняется: реквизиты продавца и покупателя, номер и дата, таблица позиций, итог и сумма прописью. Отличие одно — в итоговой части вместо суммы налога стоит «Без НДС».
В Apiin режим выбирается в форме документа, и дальше сервер сам считает суммы и печатает нужные строки в PDF и Word: ничего не придётся править руками.
- Реквизиты продавца: наименование, ИНН, счёт, банк и БИК
- Позиции с ценой, количеством и итогом
- Пометка «Без НДС» и сумма прописью
- Платёжный QR по ГОСТ — оплата сканом из банковского приложения
Как выставить за минуту
- Заведите организацию и укажите налоговый режим — он подставится в новые счета.
- Добавьте контрагента: введите ИНН, остальные реквизиты подставятся автоматически.
- Создайте счёт, выберите режим «Без НДС» и добавьте позиции.
- Скачайте PDF или отправьте клиенту публичную ссылку с платёжным QR.
Частые вопросы
Нужно ли самозанятому писать в счёте «Без НДС»?
Да, это корректная формулировка: плательщики налога на профессиональный доход НДС не платят. После оплаты не забудьте сформировать чек в приложении «Мой налог» — счёт его не заменяет.
Что делать, если покупатель просит счёт-фактуру, а я на УСН?
Плательщик УСН счета-фактуры обычно не выставляет. Если выставить её с выделенным НДС, налог придётся уплатить в бюджет и подать декларацию — решение стоит согласовать с бухгалтером.
Можно ли в одном счёте смешать позиции с НДС и без?
В режиме ОСНО ставка задаётся у каждой позиции, включая 0%. Режим «Без НДС» относится ко всему документу целиком.
Изменится ли счёт, если я перейду на НДС?
Достаточно сменить режим в организации и в новых счетах — ранее выставленные документы останутся без изменений. Ставку можно задать по умолчанию, чтобы не выбирать её каждый раз.